ISK – Investeringssparkonto → Hur gör man?

Investeringssparkonto (ISK) är en enkel, smidig och en (för det mesta) skattemässigt fördelaktig sparform som passar för aktier, fonder och flertalet andra värdepapper.

Du betalar ingen vinstskatt utan endast en liten schablonskatt varje år. Från och med 1 januari 2025 gäller dessutom att det är skattefritt upp till 150 000 kronor.

I denna artikel berättar vi vad ett ISK konto är, hur det fungerar, hur det beskattas, när det passar och när det inte passar så bra. Och så avrundar vi med att svara på flera vanliga frågor.

Vad är ett ISK konto?

Investeringssparkonto

ISK står för investeringssparkonto. Det är en typ av konto hos din nätmäklare eller bank där du till exempel kan spara i aktier eller fonder.

Sparformen ISK är ofta mycket fördelaktig.

Det finns flera fördelar:

  • Endast årlig schablonskatt – ingen reavinstskatt eller skatt på utdelningar
  • Passar bra för dig som privatperson, oavsett om du är nybörjare med aktier och fonder eller inte
  • Ingen deklaration – skatten dras automatiskt
  • Gratis – det finns ISK med noll kronor i årsavgift
  • Skyddad (delvis) av Investerarskyddet
  • Du kan ha hur många konton du vill
  • Du står som aktieägare och har rösträtt vid årsstämman
  • Passar de flesta typer av värdepapper

Det finns dock undantag och det är inte alltid kontoformen passar. Vi ska strax gå igenom vad som gäller.

Hur fungerar ISK?

Ett investeringssparkonto funkar som en slags ”behållare” för dina innehav vilka beskattas som helhet en gång om året.

När du har värdepapper i ett ISK konto betalar du ingen skatt på den vinst du gör. Det gäller både när du säljer innehav och när du får utdelning från dina utdelningsaktier.

Du betalar bara en årlig skatt som grundar sig på det totala värdet av dina innehav och som dessutom är förmånlig.

Vilka värdepapper kan man ha i ett investeringssparkonto?

  • Aktier
  • Fonder
  • Obligationer
  • Warranter & minifutures
  • Trackers, ETF:er & certifikat (går att investera i bitcoin via certifikat)
  • Optioner & terminer

Du kan även ha kontanta medel på ditt ISK, men det rekommenderas inte på grund av skatten.

Hur beskattas ISK?

Hur beskattas ISK

Dina innehav på ditt investeringssparkonto schablonbeskattas en gång om året.

Skatten räknas ut utifrån det totala värdet av tillgångarna i ditt konto samt insättningar. Den påverkas inte av om du gör vinst eller förlust på dina investeringar. Utdelningar beskattas inte heller.

Följaktligen ska varken, vinst, förlust eller utdelningar deklareras.

Vad är ISK-skatten?

Skatten för Investeringssparkonto 2025 är 0,888 %. Det är det enkla svaret om du vill göra en snabb uträkning på vad du behöver betala.

Det korrekta svaret är att ISK skatten är 30 procent av den så kallade schablonintäkten, med ett undantag. Den beräknas i sin tur i tre steg:

  1. Kapitalunderlag: Det är summan av värdet på kontot vid ingången av varje kvartal plus samtliga insättningar. Sedan tar du summan och delar med fyra.
  1. Schablonintäkt: Ta statslåneräntan 30 november året innan inkomståret plus en procentenhet och multiplicera med kapitalunderlaget. Denna procentsats kan dock aldrig bli lägre än 1,25 procent.
  1. Statslåneräntan: För 2025 gäller statslåneräntan den 30 november 2024 som då var 1,96 procent. Schablonintäkten blir därmed 1,96 procent + 1 procent = 2,96 procent x kapitalunderlaget.
  1. ISK-skatt: Skatten är 30 procent av schablonintäkten, för 2025 blir det då 30% av 2,96 vilket motsvarar 0,888% skatt.
  1. Undantag: Du skattar inte för de första 150 000 kr – se nästa stycke

Nya skatteregler för ISK från 2025 (skattefri grundnivå)

Regeringen fick igenom sin budgetproposition för 2025 och de första 150 000 kronorna som du har på ISK kommer att vara skattefria från och med 1 januari 2025. Det innebär i runda svängar en besparing på hela 1500 kronor om dina innehav uppgår till 150 000 kronor.

Från och med 1 januari 2026 är förslaget (inte klart ännu) från Regeringen att det skattefria beloppet ska höjas till 300 000 kronor.

De nya reglerna gäller även kapitalförsäkring och så kallade PEPP-produkter (ett slags pensionssparande).

När dras skatten?

Skatten på ditt investeringssparkonto räknas ut automatiskt i samband med deklarationen vare år. Uppgiften kommer förtryckt på din deklarationsblankett som inkomst av kapital.

Det är med andra ord inte några pengar som kommer att dras från ditt ISK konto. Har du ett stort innehav kan det hända att du får betala kvarskatt.

När passar det inte med investeringssparkonto?

Negativt med ISK

Även om ISK är en utmärkt sparform i de flesta situationer finns det lägen då den passar sämre och även situationer då den inte alls fungerar.

Här är det viktigaste undantagen:

  • Värdepapper med låg avkastning: Om den årliga avkastningen blir lägre än schablonunderlaget (ca 3 % för 2025) lönar det sig inte med ISK. Detta gäller de flesta obligationer och räntefonder.
  • Dåliga börsår: När börsen backar får du ändå betala skatt. I det långa loppet lönar det sig dock inte att försöka tajma marknaden och flytta pengar mellan ditt konto och ett aktie- och fondkonto (vilket är mer lönsamt när börsen backar). Låt innehaven ligga kvar i ISK säger vi.
  • Kontanter: Du bör inte förvara kontanta medel i ett ISK eftersom de inte har någon avkastning men beskattas på samma sätt som dina innehav i aktier och fonder.
  • Företag: Endast privatpersoner (fysiska personer) kan öppna investeringssparkonton. Företag och andra juridiska personer kan istället spara i en kapitalförsäkring eller på ett aktie- och fondkonto. Läs även vår artikel om att investera i aktier och fonder privat eller via företag.
  • Om du vill ange förmånstagare: Till skillnad från sparformen kapitalförsäkring kan du inte ange en förmånstagare för ditt ISK. Om du till exempel vill att en viss person ska få pengarna när du dör behöver du skriva testamente eller låta arvsordningen avgöra.
  • När du vill samäga ditt konto: Du kan inte ha ett investeringssparkonto tillsammans med din make, sambo, vän eller annan person. Vill du göra det får du öppna ett aktie- och sparkonto.
  • Om du vill köra copytrading: Vill du ta rygg på andra investerare och köpa och sälja aktier automatiskt via en plattform som exempelvis eToro finns inte ISK som alternativ.

Vanliga frågor och svar

Vad betyder ISK?

Det är en förkortning som står för investeringssparkonto. Det är en populär sparform där du kan spara aktier, fonder och andra värdepapper och endast betala en liten schablonskatt varje år.

Hur mycket skatt är det på ISK?

För 2024 låg ISK-skatten på 1,086%. För 2025 så är skatten 0,888% för belopp överstigande de första 150 000 kronorna, eftersom de numera är skattefria. Från och med 1 januari 2026 så är förslaget att nivån höjs till 300 000 kronor.

Hur tar man ut pengar?

Du tar ut pengar genom att föra över dem från ditt investeringssparkonto till annat konto i samma bank, till exempel ditt lönekonto. Har du aktier, fonder eller andra innehav behöver du först sälja dem innan du kan ta ut pengarna.

Hur många ISK konton kan man ha?

Du kan ha hur många investeringssparkonton du vill. Hos en eller flera banker. Det kan vara fördelaktigt att dela upp sparandet i olika konton beroende på sparmål, exempelvis pensionssparande, utdelningsportfölj och sparande till kontantinsats.

Ska jag välja ISK eller en Kapitalförsäkring?

Det beror på vilka typer av investeringar du gör samt eventuellt dina familjeförhållanden, ex om du sparar till barn, läs Kapitalförsäkring vs ISK för att förstå skillnaderna mellan dessa två investeringsalternativ.

Hur dras skatten på ISK?

Skatten visas som inkomst av kapital på din inkomstdeklaration. Det kan därför hända att du får betala kvarskatt efter att du deklarerat.

När ska man ta ut pengar från ISK?

Har du mycket pengar på kontot som du planerar att inte investera direkt kan det löna sig att ta ut dem innan den första i nästa kvartal.

När lönar sig ISK?

Det lönar sig att spara i ett investeringssparkonto om avkastningen är högre än schablonunderlaget vilket för 2025 motsvarar cirka 3 procent.

Man ska dock komma ihåg att från den 1 januari 2025 så är de första 150 000 kronorna skattefria, därför blir det svårare att räkna ut exakt brytpunkt, det beror ju på hur mycket du har investerat i ISK-konton.

Det lönar sig som regel att ha bland annat aktier och fonder i ett ISK, men inte räntepapper.

Friskrivning: Spargrisarna ger inga investeringsråd. Allt i denna artikel är våra egna åsikter. Vi står bakom vad vi skriver men du behöver själv läsa på innan du investerar pengar.

Författare - Henrik Olofsson
Bild - Henrik Olofsson

Henrik skriver om ekonomi, lån, investeringar och annat som har med pengar att göra. Han arbetar med innehållsmarknadsföring med fokus på ekonomi. När Henrik inte är här på Spargrisarna jobbar han troligtvis på nya aktiestrategier eller är ute och upptäcker annorlunda resmål någonstans i världen.

”Pengar och ekonomi styr det mesta av det som händer runt omkring oss – oavsett om vi vill det eller inte. Jobb, forskning, uppfinningar, välfärd och politik. Pengar behövs och pengar motiverar. Läskunnigheten i Sverige är nästan fullständig men vi har mycket kvar att lära om ekonomi – inte minst hushållsekonomi. Många svenska hamnar i skuldfällan eller har svårt att ta sig ur ekorrhjulet. Jag tror att det behövs mer upplysning. Ekonomi kan trots allt vara roligt också!